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中国人民大学设备家具类资产实盘管理办法 (2017-2018学年校政字37号) 2018-09-26

第一章 总 则

第一条 为了规范设备家具类资产实盘工作,完善管理制度,保全国有资产,提高资产使用效益,加强设备家具类资产的监督管理,根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)、《行政事业单位资产实盘暂行办法》(52号文件),《中国人民大学设备家具类资产管理办法》等规定,制定本办法。

第二条 本办法所称资产实盘是指对中国人民大学设备家具类(包括设备、家具、图书、软件等)资产进行清点、核对和查实。对实盘发现的各种资产盘盈和盘亏情况,根据《中国人民大学国有资产管理办法》、《中国人民大学国有资产处置工作规程》、《中国人民大学设备家具类资产管理办法》等规定以及上级部门批复意见办理登记和销账手续。

第三条 本办法适用于中国人民大学校属各单位设备家具类资产实盘工作。

第二章 实盘工作的组织实施

实验室建设与设备管理处是设备家具类资产实盘工作的组织和监督部门,负责依法、依规组织、监督校内各使用单位开展固定资产实盘工作。

第四条 设备家具类资产实盘的一般情形。

按照《中国人民大学国有资产管理办法》、《中国人民大学设备家具类资产管理办法》等规定,使用单位须每年一次对本单位资产开展自查工作并整理盘点档案,盘点档案包括但不限于实盘报表、盘盈(盘亏)报表、实盘工作报告、责任认定报告(报表)等。

第五条 设备家具类资产实盘的其他情形。

(一)根据上级主管部门专项工作要求,纳入统一组织的资产实盘范围的;

(二)进行重大改革或者改制的;

(三)遭受自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的;

(四)会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的;

(五)会计政策发生重大变更,涉及资产核算方法发生重要变化的;

(六)学校认为应当进行资产实盘的其他情形。

(七)年度实盘结果应向国有资产管理办公室备案。

第六条 中国人民大学设备家具类资产实盘工作原则为统一政策、统一时间、统一步骤、分级管理。

第七条 实验室建设与设备管理处在实盘工作中的职责:

(一)负责制定设备家具类资产实盘指导方案,组织开展资产实盘工作;

(二)负责汇总资产实盘结果,并向学校和上级主管部门及时报告工作情况;

(三)根据学校及上级主管部门批复,组织账实差异的账务处理;

(四)负责组织实盘后资产管理和账务处理的资料汇总整理等相关工作;

(五)学校赋予的其它资产实盘职责。

第八条 使用单位在实盘工作中的职责:

(一)制定实盘方案,组织实盘工作;

(二)负责根据实盘结果填报本单位资产实盘报表,整理保管实盘工作档案;

(三)负责根据账实差异的账务处理,登记本单位资产管理台账;

(四)负责本单位资产管理和账务处理资料收集整理工作;

(五)资产实盘相关的其他工作。

第九条 实盘工作程序:

(一)实验室建设与设备管理处制订资产实盘工作实施方案(全校实盘时);

(二)使用单位制定本单位资产实盘工作实施方案并实施自查,形成资产实盘工作档案;

(三)使用单位向实验室建设与设备管理处报送资产实盘工作数据及结果报告;

(四)实验室建设与设备管理处对实盘结果进行抽查、核实;

(五)实验室建设与设备管理处向学校及上级主管部门报告资产实盘情况,并根据批复及时进行账物处理,办理相应业务处理手续;

(六)实盘工作结束后,使用单位应填制资产实盘报表、撰写资产实盘报告、形成完整的实盘工作档案备查。

第三章 实盘工作的组织实施

第十条  实盘工作结束须填制《中国人民大学设备家具类资产实盘报表》,有盘盈、盘亏的,应按照《中国人民大学国有资产管理办法》、《中国人民大学设备家具类资产管理办法》执行。

第十一条 实盘工作结束后,各单位应提交由主要负责人签字并加盖单位公章的实盘工作报告及盘盈、盘亏材料。

实盘工作报告主要包括以下内容:

(一)实盘工作报告。主要反映本单位的资产实盘工作基本情况和结果,包括:本单位资产实盘的基准日、范围、内容、结果,以及基准日设备家具类资产状况;

(二)实盘报表。按规定填报资产实盘报表;

(三)盈亏证明材料。盘盈、盘亏材料,须分别汇编成册,并附有关凭证资料和具有法律效力的证明材料;

(四)与资产盘点结果相关的其他证明材料。

第十二条 实验室建设与设备管理处负责审核各单位实盘工作报告,抽查实盘工作情况。根据核查结果调整中国人民大学设备家具类资产卡片账,并于本会计年度内协同财务处完成固定资产价值账的调账工作。

第十三条 在资产实盘工作中,违反本办法规定程序的,不组织或不积极组织,未按时完成的单位,由学校责令其限期完成;各单位主要负责人对资产实盘工作结果真实性、完整性承担主要责任,在资产实盘中瞒报、提供虚假材料的,由学校责令其限期改正,情节严重的,依据有关规定追究单位资产管理负责人和实盘工作责任人的责任。

第四章 附 则

第十四条 本办法由实验室建设与设备管理处负责解释。

第十五条 本办法自发布之日起执行。

 

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